作为自雇人士，工作时间灵活，也可能省却了通勤的烦恼，但也有更多的操心。首先就是怎样安排自己的退休。自雇者有四种选择，每一种都有贡献限制、税收考虑和雇佣他人方面的利弊。
个人401（k）
顾名思义，个人401（k）计划的工作很像雇主提供的401（k）计划。不同之处在于，个人被视为雇主和雇员，因此可以做出更多贡献。作为一个雇主，你可以贡献你工资的25%。作为一名雇员，你可以每年存高达19500美元，如果你超过50岁（所谓的补缴），外加6500美元，这样的话每年的税收优惠总额高达57000美元。
个人401（k）通常是最好的，如果你是自营职业者，并且只有自己一个人。如果你有员工，你自己的退休金会受到你为员工预留的金额的限制。
简易个人退休账户（SIMPLE IRA）
对于一个小企业主来说，这是建立退休计划的简单方式，可以用来匹配员工的贡献，一美元对一美元，高达3%。或者，你可以为每位年收入至少5000美元的员工提供2%的最低供款。简易个人退休账户最适合拥有100名员工的小企业，也就是说，雇员的缴款限额相对较低（每年13500美元，加上50岁及以上年龄段的补缴缴款3000美元）；你必须每年缴款；59岁半以前从简易个人退休账户中提款的惩罚可能比401（k）s或SEP个人退休账户更严厉。
简化员工养老金个人退休账户（SEP IRA）
SEP IRA很容易设置，税收优惠缴款限额是25%的收入（如果是自营职业者，则为20%）或每年57000美元中的较小者。你不需要每年都为SEP个人退休账户供款，如果你碰巧遇到了困难，这会很有帮助。但是，如果您使用SEP IRA为员工提供退休福利，则只有雇主可以供款；不提供员工供款。
个人设定福利计划（Personal Defined Benefit Plan）
虽然有点不合时宜，但可以建立一个固定福利养老金计划。这一选择需要更高的管理成本和更大的责任，但对那些希望为退休贡献可观资金、拥有稳定现金流的老年自雇工人来说，可能是一个福音。你将退休时想要的福利设置为每年23万美元，然后聘请精算师根据年龄和预期投资回报来确定你的年度供款。然而，与个体401（K）不同的是，401（K）给与自雇者更多的灵活性，可以在好的年份贡献多一些，而在一个糟糕的年份中，贡献少些，个人设定福利计划建立了预定贡献的时间表，定好后不能改变。
缴款限额适用于2020纳税年度。在决定什么最适合你的情况之前，可以先和税务专家讨论一下更好。
