在中国人之间相互转钱是经常发生的事情，也不会引发什么问题。但在美国，就有可能成为一个需要关注的财务问题。给他人转不少钱，或收到他人的大笔金额，要不要交税？不要让这一举动引起国税局的插手哦！
什么是赠与税（gift tax）
赠予税是对将金钱或财产转让给他人而没有得到任何回报(或少于全部价值)的联邦税。很少有人去交赠与税，除非给的钱超过1.5万美元(2022年为1.6万美元，2023年的赠与税上限为1.7万美元)，否则美国国税局一般不会介入。即便如此，这也可能只引发额外的文书工作。有些货币兑换不论金额多少，都不适用赠与税，这些例外情况包括:如果夫妻双方都是美国公民，夫妻之间几乎所有的货币交换，直接支付给教育机构的学费，或直接支付给医疗机构的医疗费用。直接给教育和/或医疗机构的赠与可以是任何人，而不仅仅是与赠与者有关的人。
赠与税减免金额 – 赠与多方
如果您是向多于一人捐赠，豁免金额将分别适用于每个人。例如，如果你有四个孩子，在2019年给每个孩子15000美元，总计6万美元的礼物(15000 x 4美元)将不需要缴纳赠与税。此外，如果结婚了，可以和配偶分享这一年中送给别人的礼物。这意味着你可以给每个孩子15000美元，你的配偶可以再给每个孩子15000美元，不超过每年的免税额度。然而，选择分割礼物的配偶通常必须申报赠与税，但只需要提交赠予税申报单。更多信息参见709表格说明的第6页。
收到赠与要交税吗?
在大多数情况下，不用。在联邦政府层面上，以赠与或继承方式获得的资产通常不属于应税收入。然而，如果这些资产后来产生了收入(可能是利息或股息，或者你收取租金)，这些收入就可能需要纳税。美国国税局525号出版物有详细报道。此外，一些州有遗产税。
如何避免赠与税?
年度免税额(2022年为1.6万美元，2023年的赠与税上限为1.7万美元)，以及终身免税额(2022年为1206万美元)。
年度免税额
如果在一年内给任何人的现金或资产(例如股票、土地、新车)超过1.5万美元，你需要提交一份赠予税申报单，这并不意味着你必须支付赠与税。这只是意味着需要提交美国国税局的709表格来披露这些赠与。
每年的豁免是按每个受助人计算的;它不是你所有赠与的总和。这意味着，例如，你可以给表兄15000美元，给朋友15000美元，给邻居15000美元，等等，所有这些都在同一年，而无需提交赠与税申报单。
每年的免税额度也是按每个人算的，这意味着，如果结婚了，你和配偶每年可以给任何人总计3万美元，而不必提交赠予税申报单。
夫妻之间的礼物是无限的，通常不会引发礼物税。给非营利组织的礼物是慈善捐赠，而不是赠与。
终身赠与税减免是如何运作的
除了每年1.6万美元的免税外，还有1206万美元的终身免税额（2022年度）。因为这是按每个人的，结婚的夫妇可以在一生的赠与中扣除两倍的钱减免。当你送出超过16000美元时，这就派上用场了。
例如，如果你今年给弟弟5万美元，你每年的1.6万美元免税额度就会用完。坏消息是你需要提交一份赠与税申报单，但好消息是你可能不会支付赠与税。为什么?因为额外的3.4万美元(5万至1.6万美元)只是计入你的终身豁免。明年，如果你再给弟弟5万美元，同样的事情会发生：你用完年度免税额，再削减终身免税额的另一部分。
赠与税申报单记录了终身免税的情况。如果在一生中不赠与任何东西，那么你死后就再给出就是遗产了。
赠与税税率是多少?
如果你足够有钱，足够慷慨，用尽了终身豁免，你可能确实需要支付赠与税。税率从18%到40%不等，通常由赠予者支付。当然，计算税收也有例外和特殊规则，所以请参阅IRS表格709的说明，了解所有细节。
什么会引发赠予税报税
在某些情况下，往往会不经意地触发提交赠与税申报单的需要。
给孙子们上大学的钱
如果爷爷或奶奶为孙辈的529计划投入了6万美元，这可能会触发赠予税减免，因为它超出了限额。
一项特殊规定允许送礼物的人将一次性礼物分摊到5年的礼物纳税申报单上，以保持他们终身的礼物免税。
花钱去度假，买车或买其他东西
如果你为小辈的婚礼支付了4万美元，或者只是支付了一个昂贵的蜜月，准备好做一些文书工作吧。
如果你支付学费或医疗费用，直接支付学校或医院可以帮助避免赠与税的申报要求(详见美国国税局709表格的说明)。
借钱给家人朋友
借钱给朋友和家人通常不是一个好主意，而国税局会让情况变得更糟 – 它会认为这是无息贷款是赠与。或者，如果你借给他们钱，后来决定他们不需要偿还了，这也是一份礼物。
强行申请一个非配偶银行账户
假设你住在奶奶家，为了方便，我们将把你放到奶奶的银行账户上。猜猜刚才发生了什么 – 如果你和某人共同拥有一个银行账户，你有权在任何时候把钱取出来，基本上奶奶是在给你一份礼物。
