W-4表格，正式名称为“雇员预扣税证明”，是雇员填写并提交给雇主的国税局表格，通常在开始新工作时填写。雇主使用W-4表上提供的信息来计算全年从雇员的工资中预扣多少税款。如果当年报税的时候因为预扣税款太少而一次要交很多税，就要面临税务局的罚款。
需要每年更新W-4表格吗?
如果已经在雇主填过W-4表格，就不必填写了。也不必每年都重新填写W-4表格，不过每年至少检查一下预扣税，并根据需要调整W-4表格是个好主意。
可以随时更改W-4表，但如果在一年中发生了以下事件，需要查看一下自己的纳税情况，保证预扣税能反映纳税义务:
- 结婚或者离婚。
- 有了孩子。
- 买了房子。
- 要么减薪，要么大幅加薪。
- 会得到奖金。
- 一年只工作一段时间。
- 有很多股息收入。
- 你或配偶是自由职业者。
可以全年多次调整W-4吗?
可以修改 – 随时给雇主一份新的W-4表格，这意味着你可以填写W-4表格，把它交给雇主，然后查看下次的薪水，看看有多少钱被扣留了。然后你就可以开始估计全年的薪水会减少多少。
如果它看起来不够支付全部税款，或者如果它看起来最终会太多，你可以提交另一份W-4并进行调整。
如果想从每份薪水中扣除一笔额外的金额来支付自由职业收入或其他收入的税款，你可以在W-4表格的第4(a)和第4(c)行填写。
如何填写2023年的W-4表格
雇主使用W-4表来计算某些工资税，并代表雇员向国税局、州和地方当局(如果适用)缴纳税款。如何填写W-4表对是否欠税或是否退税有很大的影响。免税额越多，每次发工资时从工资中扣除的税款就越少。
下面是2023年填写W-4表格的快速概述。
步骤 1:输入个人信息
填上姓名、地址、社会保险号和报税情况。
重要的是，纳税申报身份是你可能有资格获得某些税收抵免和减免的基础，它们是关于你可以使用哪些税收抵免和减免的规则。
步骤2:说明多个工作
如果有一份以上的工作，或者你和配偶共同报税，按照说明来获得更准确的预扣税。
对于收入最高的工作的W-4，填写W-4的步骤2到4(b)。其他工作的w -4表格上的步骤留空。
如果你(或你和配偶)总共有两份工作，而且两份工作的收入大致相同，你可以选择勾选第2(c)项来表明这一点。问题是:需要在两张w -4上都这样做。
如果你不想让雇主知道你有第二份工作，或者你有其他非工作来源的收入，有几个选择:
在第4(c)行，你可以指示雇主从薪水中扣除额外的税款。
或者，不要把额外收入计入W-4。与其直接从薪水中扣除税款，不如自己向国税局提交预估税款。
步骤3:抵免家属，包括子女
如果总收入低于20万美元(如果是联合申请，则为40万美元)，你可以输入有多少孩子和受抚养人，然后乘以抵税额。(请参阅有关儿童税收抵免的规定，以及何时可以申请纳税受抚养人。)如果你需要从工资中扣除更多的税来减少税收账单，也可以选择不申请抚养人——即使你有抚养人。
步骤 4:细化扣款
如果你想要扣缴额外的税款，或者希望在报税时申请标准扣除额以外的扣除额，你可以注明。
步骤 5:在W-4表格上签名并注明日期
完成后，将签名的表格交给雇主的人力资源或薪资团队。也可以通过雇主的工资系统在线填写。
W-4表格的用途
如果在去年报税时收到了一笔巨额税单，今年可以使用W-4表来增加预扣税。这将帮助你下次报税时少欠(或什么都不欠)。如果你去年得到了一大笔退款，你就给了政府一笔免费贷款，可能会意外地让你整年的工资都少了，就可以考虑使用W-4表来减少扣缴。
如何从薪水中扣除更多的税款
如果想从薪水中扣除更多的税，也许会在提交年度申报表时减少税金或退税，以下是可以调整W-4的方法。
- 减少受抚养人的数量。
- 在第4行(c)中添加额外的预扣金额。
如何从薪水中扣除更少的税款
如果想从薪水中扣除更少的税 – 这可能导致在提交年度申报表时不得不多付税，以下是可以调整W-4的方法。
- 增加受抚养人的数量。
- 减少第4行(a)或第4行(c)上的数字。
- 增加第4行(b)的数字。
如何使用W-4报税表不欠税
如果目标是设计预扣税款，这样在提交年度申报表时最终会收到0美元的税单，那么W-4的准确性至关重要。
使用正确的纳税申报身份。例如，如果你以一家之主的身份报税，但已经好几年没有更新W-4了，如果你想让从工资中扣除的税款更准确地与你的纳税义务相符，可能需要考虑填写一份新的W-4。
确保W-4表反映了你目前的家庭状况。如果有了孩子或有一个今年满18岁的青少年，纳税情况正在发生变化，就要更新W-4。
准确估计其他收入来源。资本收益、投资利息、出租财产和自由职业只是许多其他非工作收入来源中的一部分，这些收入可能是应纳税的，值得在W-4表格第4(a)行进行更新。
准确估计扣除。W-4表假定你在提交纳税申报表时采用的是标准扣除额。如果您计划逐项列出，估计出那些额外的扣除额，并更改第4行(b)中的内容。
充分利用额外扣缴的额度（extra withholding）。如果您想从每张支票中扣缴特定数量的额外数额，可以在第4行(c)中填写。
